Стратегічний моніторинг грошових потоків в управлінні вартістю капіталу підприємства

Abstract

UK: Розглянуто теоретико-методологічні засади стратегічного моніторингу грошових потоків у системі управління вартістю капіталу підприємства. Обґрунтовано роль грошових потоків у забезпеченні платоспроможності, фінансової стійкості та формуванні вартості капіталу, а також доцільність застосування стратегічного підходу до їх моніторингу. На основі фінансової звітності ТОВ «Форт Еко» за 2022–2024 роки здійснено аналіз фінансово-економічного стану підприємства, відновлено грошові потоки непрямим методом та визначено ключові проблеми у їх формуванні, зокрема пов’язані з оборотністю оборотного капіталу та грошовим розривом. У практичній частині розроблено систему стратегічного моніторингу грошових потоків, запропоновано використання прогнозування та оцінки грошового розриву як інструментів фінансового управління. Економічну доцільність заходів обґрунтовано шляхом розрахунку вивільненого оборотного капіталу, економії фінансових витрат та оцінки впливу на вартість капіталу підприємства.

EN: The theoretical and methodological foundations of strategic monitoring of cash flows in the enterprise capital cost management system are considered. The role of cash flows in ensuring solvency, financial stability, and capital cost formation, as well as the feasibility of applying a strategic approach to their monitoring, are substantiated. Based on the financial statements of LLC «Fort Eco» for 2022–2024, an analysis of the financial and economic condition of the enterprise was carried out, cash flows were restored using an indirect method, and key problems in their formation were identified, in particular those related to working capital turnover and cash gap. In the practical part, a system for strategic monitoring of cash flows was developed, and the use of forecasting and assessment of the cash gap as financial management tools was proposed. The economic feasibility of the measures was justified by calculating the released working capital, savings in financial costs, and assessing the impact on the cost of capital of the enterprise.